文／朱福山
隨著2025年台灣將正式邁入超高齡社會，面對少子化、高齡化衍生的社會現象，諸如高齡者面對子女奉養難題，以及詐騙手法越來越高超，如何規劃好退休財產，確保錢能用在自己身上？因應民眾需求，近年銀行提出安養信託多元配套解方，也漸漸受到關注。
「唉唷！把我的錢拿走後，就不理我了，踢來踢去。」80高齡的黃奶奶與患有輕度智障的大兒子同住，某天在家爬樓梯不甚跌了一跤，被送往醫院治療，然而因院方找不到另外兩個兒子簽署手術同意書，在醫院等了一天一夜，半夜她望向窗外，不自覺的淚流下來。
台灣在2025年將邁入超高齡社會（65歲以上人口占總人口比率達20％），隨著人的年紀增長，記憶力跟行動力都有可能漸漸退化，甚至發生失智、失能或疾病意外等，像黃奶奶這樣的案例不少，然而一生積蓄提早贈予出去後，卻可能導致在未來生病需用錢時，才發現親情面臨考驗。
人一但生病，如何確保自己的醫療品質，及錢能用在自己身上，至關重要。若在身心健全時，無事先規劃，問題發生恐怕就措所不及。因此如何提前規劃好退休財，是現代人不容忽視的功課。
超高齡社會三大風險
台灣邁入超高年齡社會後，台新銀行信託事業處資深協理陳欣珮，認為將面臨三大風險：健康、家庭結構及投資。
首先，關於健康層面，人年紀大了可能面臨失智、失能的問題，其中失智人口逐年攀升外，「失能問題例如中風或癌症人口也越來越多，一但進入長期臥床階段，就需要有外勞或家人照顧，現今三明治世代（指老中青三代之間，夾在中間的成人第二代）的民眾，很辛苦。」第二個家庭結構風險。尤其是少子化趨勢下，「養兒防老」的觀念，對三明治世代的人而言，早已不復存在，甚至還要預防子女恣意揮霍。
此外，單身比率也越來越高，國家衛生研究院八月最新統計，50歲以上單身者，每三人就有一人，造成家庭結構的風險，在台灣社會上也很嚴重。
第三個投資風險。陳欣珮提及高齡者雖然專業度夠，但詐騙手法也越來越高明，近年從新聞中得知高知識份子被詐騙的案例也不少，何況是更多年長弱勢的銀髮族。
因此，從以上三個層面來看，民眾該如何在退休前，妥善安排好自己的安養計畫甚為重要。
安養信託專款專用降風險
倘若無事先規劃，一但住進安養機構或需就醫時，身邊無人幫忙管理財產，支付費用給安養機構及醫院等，或是子女因意見不同，選擇的機構跟看護條件品質堪慮；也很可能遭詐騙集團騙光積蓄，或是財產遭家人或子女挪用等情形。
土地銀行表示，這些問題可藉由信託「專款專用」機制，使長者財產獲得保全，老後生活照護能有效規劃；並運用信託財產支應未來生活、醫療及養護等費用，維持長者的生活品質，以保障晚年能樂活安老。
在金管會推動「信託2.0：全方位信託計畫」下，強調將既有的安養信託結合人身照顧機構，不只在財產，還包括日常生活、醫療所需等，更全方位且具彈性。
有別於一般投資理財
安養信託與一般投資理財有什麼差異？土地銀行進一步說明，投資理財主要透過投資金融商品來累積資產，通常以財富增資為目的；安養信託可由長者或子女，將資金或保險給付等，交付信託予受託機構，透過信託機制可使長者達到維護財產安全及專款專用的目的。
依照委託人與受益人是否為同一人，可區分為：自益信託、他益信託、部分自益及部分他益（如圖說明）。現階段開辦安養信託，通常約定受益人年齡達五五歲或是身心障礙者。甚至還有取消受理金額門檻、年齡限制等創新的「預開型安養信託」。
信託規劃，並非民眾一般認知是制式的，它是可以量身規劃的，例如針對不同族群、年齡層，都有可能遇到前述三種風險，因此可藉由銀行提供信託服務，提早安排與規劃，協助民眾降低風險。
「如果是比較複雜的情形，例如離婚、家庭結構成員複雜，甚至資產不只金錢還涉及到股票，銀行可提供量身訂做的合約，從一般符合大眾的安養信託到上市櫃公司家族的傳承信託，都可辦理；甚至信託啟動後，中途想調整內容或終止都可以。」陳欣珮說。
解決民眾的痛點
安養信託具彈性、客製化，現階段開辦多以既有客戶為基礎，主要因為委託人對於承辦人要有一定的熟悉度跟信任感，再來就是豐富的承辦經驗及專業團隊，否則很難將大筆資金財產託付給不熟的承辦人承作。
以台新銀行為例，全省一百家的分行，每一家分行至少都配置兩位以上的信託業務專員，若涉及較複雜的，總行也有近百位的專家顧問團隊，包含財富管理、稅務及信託等，一起來協助處理，才能幫民眾解決問題。
台新銀行曾和基隆市府合作承辦一個案件，「未成年的陳同學，父母及爺爺奶奶都不在了，還好有保險理賠金及父母留下的遺產，但因為擔心現在年輕人的誘惑過多，還有旁系親人覬覦財產，於是基隆市府找我們幫他做客製化的自益信託，而基隆市府則派人擔任信託監察人。」
每個月給付陳同學基本的生活費之外，將來若有額外的費用，例如補習費、出國念書的費用等，只要信託監察人向銀行指示即可辦理，也就是說即便辦理了財產信託，仍有使用財產的彈性。
開辦信託的關鍵時刻
明恩法律事務所主持律師吳挺絹，提到兩個關鍵時間點，民眾不妨可以思考是否需要開辦信託。第一是當事人生病時，法院選了監護人出來，當親屬意見不合或彼此不信任時，擔心監護人會不會覬覦當事人的錢而任意挪用，因此她建議家屬不妨把錢放在信託，且透過安養信託約定，定期定額給付生活日常開銷，監護人也無法一次性的挪走一大筆錢。
第二就是未來可能產生的額外特殊醫療需求時，信託也可約定特殊給付，這種情況下，建議安排一位信託監察人，法律上雖沒規範一定要設信託監察人，但實務運作上，銀行信託部為減少糾紛，通常不希望由銀行下給付指示，而希望有指定信託監察人，故信託監察人最大價值，在於當事人無法下指示給銀行時代為指示。
信託監察人其功能在維護受益人的利益，代受益人行使有關信託受益權的相關行為，包括有沒有按照信託契約所約定的條款來履行，可約定由親友、律師、會計師或社福機構等當信託監察人，讓信託更有保障。通常會找第三方當信託監察人，多數是因為資產較多、單身或親屬意見不合的情形。
「例如入住長庚養生村的，蠻多單身或子女移民國外，一但如果在台灣發生什麼事，較難即時反應或處理，所以就有可能找來第三方當信託監察人。」吳挺絹補充。
意定監護結合安養信託
然而除了確保錢用在自己的身上，以及該用的地方外，還有一個重要關鍵，就是設定意定監護制度，因為一但長者進入監護宣告狀態，意即無法為或受意思表示，或不能辨識其意思表示效果時，意定監護人就可發揮作用，代理長者作決定，即便是兒女也不能隨意終止信託，任意挪走財產，如此對長者更有保障。
吳挺絹建議民眾，意定監護和安養信託可以結合運用，因為意定監護處理的是人選問題，而安養信託處理的是錢的用途，所以兩者搭配使用是最好的，有互相制衡的效果。
三明治爸媽傳愛不傳礙
現在國人風險意識抬頭，在身心健康時，陳欣珮建議跟他一樣是三明治世代的人，不妨可以考慮辦理「預立醫療決定書」，「我們這一代的人，在面臨上一代生死關頭時，多數都簽過放棄急救同意書，心情很沉重、煎熬，如果不想把這種責任跟壓力給下一代，可以自己決定人生走到哪個階段要放手，不要讓小孩糾結。」
隨著超高齡社會的來到，三明治父母不期待他的爸媽可以接受這樣的觀念，但他們這一代應該要理解，無論是安養信託、意定監護機制、預立醫療決定書等，自己可以做好餘生「晚」美的安排。
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